1. Sự khác nhau giữa Thư tín dụng và Tín dụng chứng từ
Thư tín dụng thường được coi là tín dụng chứng từ mà nó khác nhau ở chỗ không có ngân hàng thông báo và xác nhận.
Hai phương thức này có thể dễ gây nhầm lẫn vì trong nhiều trường hợp mức độ bảo hiểm rủi ro tín dụng do thư tín dụng cung cấp thấp hơn mức độ được cung cấp bởi tín dụng chứng từ.
Do đó, điều quan trọng là phải biết chính xác sự khác biệt giữa hai phương thức và khi nào nên sử dụng một phương thức này thay vì một phương thức khác.
Tín dụng chứng từ liên quan đến bốn đối tượng tham gia:
- Ngân hàng của người mua. Đây là ngân hàng phát hành
- Ngân hàng của người bán. Đây là ngân hàng thông báo và cuối cùng là ngân hàng xác nhận.
- Người bán hàng. Đây là công ty xuất khẩu.
- Người mua. Đây là công ty nhập khẩu
Trong kế hoạch này, về mặt kỹ thuật, ngân hàng của người bán không phải là không thể thiếu. Ngân hàng phát hành có thể gửi chứng từ trực tiếp cho người bán mà không cần thông qua trung gian này. Nếu đúng như vậy thì đây là thư tín dụng, không phải tín dụng chứng từ.
Sự khác biệt chính giữa tín dụng thư và tín dụng chứng từ là không có ngân hàng thông báo và ngân hàng xác nhận (tùy chọn).2. Quy trình thanh toán thư tín dụng L/C
Trách nhiệm của tất cả các bên liên quan được xác định theo Quy định của Tập quán và Thông lệ Thống nhất về Tín dụng Chứng từ – UCP – ICC Publication 600 .
Giao kết hợp đồng giữa người mua / người nhập khẩu và người bán / người xuất khẩu. Trong các cuộc đàm phán thương mại, người ta đã đồng ý rằng việc thanh toán sẽ được thực hiện thông qua một thư tín dụng.
Hướng dẫn mở đầu. Người mua yêu cầu ngân hàng của mình mở thư tín dụng. Trong hướng dẫn mở, khách hàng điền vào biểu mẫu nêu rõ các chứng từ cần thiết để nhập khẩu hàng hóa.
Ngân hàng của người mua xác minh khả năng thanh toán của khách hàng cũng như các chữ ký trên đơn đăng ký. Nó cũng đảm bảo rằng các hướng dẫn rõ ràng và đầy đủ.
Khai mạc. Ngân hàng của người mua phát hành thư tín dụng và gửi cho người bán.
Gửi hàng. Người nhận gửi hàng và chuẩn bị các chứng từ được yêu cầu trong hướng dẫn của thư tín dụng.
Gửi chứng từ . Người thụ hưởng gửi các chứng từ cho ngân hàng phát hành, người xác minh rằng họ tuân thủ những gì được yêu cầu trong thư tín dụng. Nếu sai sót được phát hiện, người thụ hưởng không còn được đảm bảo sẽ được thanh toán.
Ghi nợ khách hàng và chuyển phát chứng từ. Ngân hàng phát hành ghi nợ người mua số tiền của thư tín dụng, bớt phí và cung cấp cho anh ta tất cả các chứng từ. Sau đó, khách hàng có thể dọn hàng hóa và sở hữu chúng.
Thanh toán. Ngân hàng trả cho người bán, ít phí hơn.
3. Tại sao lại liên quan đến ngân hàng thứ hai (trường hợp tín dụng chứng từ)?
a. Ưu nhược điểm của thư tín dụng L/C
Trong trường hợp của thư tín dụng, chỉ có ngân hàng phát hành được tham gia. Toàn bộ rủi ro do đó dựa vào ngân hàng này.
Trên thực tế, thư tín dụng có thể là một giải pháp có thể chấp nhận được nếu ngân hàng phát hành là một ngân hàng hàng đầu mà tính chuyên nghiệp và không thiên vị là điều không thể chối cãi. Ưu điểm của nó là rẻ hơn rất nhiều. Thật vậy, phần lớn chi phí của một khoản tín dụng chứng từ là xác nhận của ngân hàng tư vấn, người đã xử lý toàn bộ rủi ro trên thực tế.
Khoản tín dụng chứng từ sẽ được ưu tiên hơn nếu có rủi ro chính trị đáng kể ở quốc gia của người mua. Trong trường hợp này, xác nhận của ngân hàng người bán sẽ chống lại bất kỳ trường hợp không thanh toán nào vì một sự kiện chính trị (chiến tranh, cấm vận … vv) khiến việc thanh toán không thể thực hiện được.
b. Một số điểm lưu ý của thư tín dụng L/C
Các ngân hàng xác nhận không chịu rủi ro đối với nguồn vốn của mình, họ tự bảo hiểm bằng các công ty bảo hiểm chuyên biệt mà đôi khi các nhà xuất khẩu sử dụng: các nhà bảo hiểm rủi ro đơn lẻ . Thư tín dụng là một công cụ khả thi khi ngân hàng phát hành là ngân hàng có kế hoạch đầu tiên và rủi ro quốc gia nơi người mua đặt trụ sở là thấp.Không nên nhầm lẫn thư tín dụng với thư tín dụng dự phòng là một bảo đảm thanh toán của ngân hàng, nhưng không phải là một phương tiện thanh toán.